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公司會計職業概要 公司會計工作的主要內容

會計工作管理體制是指國家管理會計工作的組織形式和基本制度,包括管理機構的設置、職責范圍的確定和管理職權的劃分,是國家會計法律、法規、規章、制度和方針、政策得以貫徹落實的組織保障和制度保障。

  國家會計工作管理體制由法律、行政法規規定。我國會計法規定,國務院財政部門主管全國的會計工作。縣級以上地方各級人民政府財政部門管理本行政區域內的會計工作。我國會計工作實行“統一領導,分級管理”體制。即在國務院財政部門統一規劃、統一領導的前提下,實行分級負責、分級管理,充分調動地方、部門、單位管理會計工作的積極性和創造性。

會計工作管理體制,主要包括五個方面內容:一是明確會計工作的主管部門;二是明確國家統一的會計制度的制定權限;三是明確對會計工作監督檢查的部門和監督檢查的范圍;四是明確對會計人員的管理內容;五是明確單位內部會計工作管理。

日常財務工作主要內容:

1、 月初整理上月應收客戶哪些要拉對賬單,直客作好記錄問下領導,是否可開票,開票時要確認開票日期、開那幾票。

2、 拉應收對賬單,并與歸檔核對,根據聯系方式(有的須操作發給客戶對賬單,有的自己MSN給客戶,將對賬單發給客戶確認后,等待開票。

3、 有沖賬的要客戶傳對賬單確認是否對沖后開票,還是各開各。

4、 時刻注意開票數,并且要控制好開票數。

5、 整理上月應收應付發票,做記賬憑證。

6、 結出上月應收應付發票數額,及報稅金額,并報領導,確認后結賬,并報稅。

7、 月中登記現金日記賬(美金、人民幣),明細賬和總賬。

8、 整理好上月的所有憑證及賬簿并歸檔。

9、 報稅結束后,對應付未付的客戶寫給領導,寫清單位、月份、美金金額、人民幣金額,交給領導。

10、 平時收到應付發票須與歸檔、系統核對,正確后發票號碼輸入系統,如有疑問請示領導、操作,等確認正確修改后再輸入發票號碼。

11、 每次開票要確認開票時間、金額、按月開的要確認月份、幾個月一起開的,還是分開開,要確認合開一張并按月份明細上下開。注意:美金開海運費,人民幣開運費。

12、 開票后美金付款方和購付匯聯蓋財務章,人民幣付款方蓋財務章,登記在表格里,并交給領導,有師傅送的教師傅,郵寄的叫小陳。

13、 收到應收應付水單在表格里輸入日期,并在系統銷賬。

14、 下旬整理收到的水單并一一輸入現金日記賬表格,對賬期較長的應收客戶,先匯報領導,根據領導旨意,進行催收。

15、 平時碰到不懂問題應多學,多問,多請示領導,使自己盡早適應。

16、 平時做事認真仔細,不要太急,慢慢適應,多做記錄,每周回顧下本周做的工作,碰到些什么問題,如何解決。

記賬,報賬,分析,納稅, 報稅,年終年報,預算,踏實,嚴格按照會計制度辦事,遵守規章制度,報銷制度,嚴審經費開支,成本計算,考核效益,收益。此外,還不得偽造、轉借會計證。

會計的工作主要做什么

簡單來說:

1,每天審核報銷單,報財務經理復審后在財務軟件中編制記賬憑證。  

2,即時認證增值稅發票,注意代開的發票代碼。月底將認證通過后打印表格,做預申報和免抵退時用。  

3,將已經付款的運輸費發票或“四小票”中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入,經審核后打印表格裝訂好備用,認證通過的增值稅發票文件在打印項目內導出。  

4,月初根據財務軟件導出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2006年水電,運輸費統計中登記好相關數據。  

5,每月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源數據申報工作。  

6,每月8號以前在6.0系統中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報工作,注意對應關系的核對,報國稅。  

7,月底27及8號前完成計統辦統計報表的相關工作(注意月、季度報表)。每月(季)10號前完成企業所得稅、房產稅、個人所得稅申報申報工作。  

8,根據報關部出口報關清單開具出口商品發票,月底核對準確后將數據導入2006銷售,月底根據匯總做銷售收入憑證。注意:匯率以國家外匯管理局官方網站公布的為準。  

9,月初完成預算執行數據錄入,再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。  

10,月末計提固定資本折舊,注意上月增加的固定資產,并填制計提累計折舊憑證。計提工資中填列其他遞延資產及無形資產攤銷、計提本月員工資等數據,編制相關憑證。  

11,進入電子口岸網頁遞交退稅黃聯。  

12,保管收款收據,出納領取時做好登記及復核。  

13,按時整理資料,以便歸檔管理。適時關注稅局及出口官方網站,了解最新的通知及軟件升級等相關信息。  

14,完成上級安排的其他任務。

擴展資料:

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后再做賬),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄不出錯),每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末須注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新辦企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借:管理費用或是制造費用,貸:累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅,教育費附加等)由當地稅務機關決定。

3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩筆分錄。第一筆分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借:主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸:本年利潤。第二筆分錄:借:本年利潤 貸:主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等)。

轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,然后做記賬憑證,借:所得稅費用;貸:應交稅金--應交所得稅,借:本年利潤,貸:所得稅費用,所得稅雖與利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅。

主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法。

4、最后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)負債(應付票據,應付賬款等)所有者權益(實收資本,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表。

根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務稅金及附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

5、剩下是裝訂憑證‚寫報表附注‚分析情況表之類的工作

6、注意問題:

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行。

b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項。月初報稅時注意時間,不要逾期報稅。另外,當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收款等。

參考資料:百度百科-會計的工作內容

會計主要工作內容

如果做會計,除了熟悉會計崗位職責,還要熟悉會計工作流程。

一、會計崗位職責

1、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

2、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

3、協助經理編制并執行全院預算。

4、認真審核原始憑證,對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

5、定期核對固定資產帳目,作到帳物相符。

6、上級財務機關檢查工作時,要負責提供資料和反映情況。

7、每月書面向經理匯報財務情況,當好經理參謀,發揮財務監督作用。

8、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等,妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管,往年會計檔案由學校檔案室保管。

9、協助出納作好工資、獎金的發放工作。

10、負責掌管財務印章,嚴格控制支票的簽發。

11、按期填報審計報表,認真自查,按時報送會計資料。

12、加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執行財務管理方面的安全制度,確保不出安全問題。

13、嚴格遵守,執行國家財經法律法規和財務會計制度,作好會計工作。

二、會計工作流程

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

5、編制會計報表,做到數字準確、內容完整,并進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管。

成本會計的工作職責

1、負責生產成本的核算,認真進行成本、開支的事前審核;

  2、嚴格控制成本,促進增產節約,增收節支,提高企業的經濟效益;

  3、負責對生產成本進行監督和管理;督導成本控制及清點存貨,審查原材料的采購;

  4、認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項。負責編制原料轉賬傳票。負責編制工廠成本轉賬傳票;

  5、隨時抽查企業原材料供應情況;

  6、根據成本報表預測成本,就產品的銷售價格編制報告,向財務經理提供資料;

  7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料,防止丟失或損壞,按月裝訂并定期歸檔;

  8、參與存貨的清查盤點工作,企業在財產清查中盤盈、盤虧的資產,要分別情況進行不同的處理;

  9、負責編制材料的領用分配表,進行會計核算,實行分口、分類管理;

  10、負責核算企業工資、基金情況;

  (1)每月對生產部提供的工資核算原始資料進行審核,包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準確;負責督促新員工的現金工資計算、離公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準確無誤;

  (2)將審核無誤的工資原始資料經主管領導簽章后,編制員工工資匯總表;按時將工資輸入軟盤送交主管,經領導審閱后送交出納員,以保證工資的及時發放;

  (3)根據上級規定的提取比例,以工資總額為基數,正確計算工會經費、娛樂活動經費、員工福利基金,按列支科目填制記賬憑證;

  (4)核算個人所得稅及其他應扣款項;

  (5)配合生產部做好人工費用的統計工作,提供獎金計算依據;

  (6)定期核對各部門實發獎金數,核對發人數和發出數是否一致,并妥善保管當年工資、獎金發放資料、計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等;

  (7)掌握非在冊人員的勞務費支出情況,嚴格按支付手續支出。

  11、每月月底按時分攤各部門待攤、遞延費用以及各項預提費用;

  12、辦理其他與成本計算有關的事項;

  13、公證和誠實地履行職責,并做好企業的有關保密工作;

  14、完成財務經理安排的其他工作。成本會計工作的口訣

2011-1-25 14:2 互聯網 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

  眾所周知,成本會計是會計的一個重要分支,涉及到企業經營中的大量信息。綱舉目張,如何抓住關鍵呢?簡言之,抓住“三三得九,九九八十一”個節點。

  一、九宮格

  前三格是品種法、分批法、分步法,附分類法、定額法;

  中三格是生產成本——基本生產成本、生產成本——輔助生產成本、制造費用,制造費用相當飛機起落架,起飛前先收起落架,即核算成本時先把制造費用轉入基本生產成本及輔助生產成本,輔助生產成本可看作空中加油機,要輸油到主機上,即要歸結分配入生產成本中去;

  后三格是完全/變動成本財務核算體系、實際成本/標準成本財務核算體系、產量/作業成本財務核算體系,此為“三三得九”。

  二、九九分

  九九八十一個節點,分為九組。

  (一)一九是成本龍

  龍頭是成本計劃,龍身是成本核算,龍尾是成本分析,四個金爪是成本控制、成本獎懲、成本預測、成本決策,龍角是定額、標準成本。

  (二)二九是成本預測方法

  即趨勢預測、本量利分析、敏感度分析、經濟模型預測、目標倒推、經驗值、同行參考、彈性預算、限額成本,可產生標準成本、目標成本、計劃成本。

  (三)三九是成本管理原則

  1.樹立全員成本管理意識原則;

  2.實用價值原則(既不搞煩瑣哲學,又不片面追求簡化);

  3.有章可循原則(加強材料物資的收發領退和盤點管理,做好定額、記錄的設計和制定,表格要簡單明了);

  4.因地制宜(采用適當成本計算方法)原則;

  5.抓住成本信息五性原則(全面性、真實性、及時性、可比性、可操作性);

  6.成本與利潤非完全翹翹板關系(要具有成本周期、戰略成本觀念);

  7.具體情況具體分析原則(能分清受益對象的直接記入,分不清的按標準分配計入);

  8.分配標準與待分配費用之間有一定聯系原則;

  9.成本數據是為信息使用者服務原則。

  (四)四九是九個歸集的費用要素

  即主要材料、燃料動力、應付職工薪酬、其他直接費用、折舊費、機物料、車間經費、停工損失、其他間接費用。

  (五)五九是簡化九步核算模板

  1.制定產品生產標準卡片(標準耗用及標準單價);

  2.查詢期初在產品成本(量、價);

  3.進行原材料盤點;

  4.計算材料分配和制造費用分配得出實際發生的生產費用;

  5.進行半成品盤點;

  6.根據定額資料將月末半成品進行材料還原;

  7.計算完工產品成本,得出半成品成本資料;

  8.根據標準成本計算材料差異;

  9.根據標準成本計算費用差異。

  (六)六九是分配標準

  1.消耗量 2.費用額 3.產品的體積、長度、重量、占用面積、售價 4.訂貨次數、采購價值 5.直接材料成本 6.直接材料數量 7.成本動因(插件個數)等 8.工人工資、工人工時、機器工時、投產量 9.各種綜合分配系數,以上可有定額、實際、計劃等類型。

  (七)七九是九個關鍵節點問題

  1.原材料領料時結轉成本價格,可按計劃價、實際成本、按定額、按上月加權平均單價等;

  2.成本項目與受益對象的確定問題;

  3.輔助生產費用的分配,采用直接分配法、順序分配法、交互分配法、代數分配法、按計劃成本分配法等(計劃成本分配時,按計劃單位成本計算得出各個車間、部門應分配的生產成本、制造費用,輔助成本與計劃成本之間的差額按受益數量比例轉出到非核算部門);

  4.成本在不同產品之間分配,如材料按定額消耗量比例或按定額成本比例分配等;

  5.成本在完工產品和在產品之間分配,一為間接分配,即約當產量法、定額比例法,一為直接計入,如在產品不計算

  成本法、在產品按固定成本計價法、在產品按所耗原材料費用計價法、在產品按定額成本計價法;或者按計劃成本、定額單位成本或最近一期相同產品的實際單位成本計算產成品成本,從產品成本計算單中轉出產成品成本后,其余額即為在產品成本;

  6.正常停工與非正常停工、正常損耗與非正常損耗;

  7.成本下降與效率下降的關系;

  8.成本持續性降低與形成企業優勢的關系;

  9.成本效益比的關系。

  (八)八九指周期成本

  即立項成本、研發成本、設計成本、采購成本、生產成本、營銷成本、配送成本、售后服務成本、行政管理成本,不可顧次失彼,減了一個環節成本,增了另一個環節成本。

  (九)九九歸一,要提高經濟效益,必須加強企業成本管理,可采取如下措施

  1.以主動的戰略成本管理代替傳統的被動式成本核算管理,成本降下了,企業的競爭力下降了,銷售也下降了,顯然

  是不符合效益最大化原則的,甚至創造優勢、發掘特色還會增加成本,關鍵是要增加效益;

  2.以動態的成本管理取代靜態的成本管理,重視成本控制,注重市場調查和生產經營信息的反饋;

  3.注重實際而不是想象,壓縮人員開支、降低供應價格、提高產量、加強銷量的計劃要務實,產品價格沒有市場競爭力時該下馬要及時下馬;

  4.成本信息要反映成本而不能失真,不能為填報各種口徑的上報資料方便亂攤成本、搞亂賬目,讓企業管理者無從考核和控制生產經營;

  5.要重視信息技術運用,這樣才能有能力及時收集處理大量的成本信息;

  6.抓住降低成本的關鍵,通過技術創新,通過管理方式改變,而不是偷工減料,也不是盲目地減少產品功能,如只是消除多余功能、改良生產工藝、實現自動化等;通過全過程管理,而不是簡單的制造成本管理;采取零庫存、訂單生產等避免產品滯銷,加大資金成本,與其他企業實現技術共享、市場共享等分擔經營成本;

  7.加強決策前成本核算,企業新上產品、新接訂單,就要樹立成本意識,既要技術上可行,也要經濟上可行;

  8.重視隱形成本降低,如市場開拓、內部結構的調整、企業規模的擴大等成本;

  9.與供應商、銷售商合作分擔成本,從日常的企業成本管理擴展到從行業產業鏈的高度來看成本管理。

  三、持久管理,算而有用

  成本管理不是簡單的等同于“支出控制”, 而是一項系統工程。核算方法上理論聯系實際,在簡單的核算方法和核算資料的精確度之間找平衡,制定適合企業特點的核算流程,糾結點是制造成本的歸集和分配,歸集哪些內容,分配到哪些成本對象中;分析方法上要實際中有所用,用得上,要有戰略成本觀。一環套一環,推行全員、全過程的成本管理,反映企業的生產流程,提供管理者關心的成本資料,在管理上下功夫,在管理中出效益。

會計主管的主要工作是哪些?崗位職責是什么?

1、參與編制本單位年度經費預算,配合處完成省財政教育事業經費的年度財務決算編報工作。

2、根據事業發展計劃和任務,正確執行學校收支計劃,做好年度預算撥款和經費內部控制,促進教育事業計劃的圓滿完成。

3、根據《事業單位會計制度》和會計基礎工作規范及內部財務管理要求,協助處監督檢查各會計崗位工作。

4、按月編報收、支情況內部報表。定期對單位預算執行情況、資金使用情況進行分析反饋,找出管理的漏洞,促進增產節約、增收節支,客觀真實地反映單位的財務收支情況及結果,當好領導的參謀助手。

5、定期對所管經費的執行情況與部門進行對賬,協助部門管理好經費,對發現的違紀、違法行為及時向部門領導提出和反映。

6、配合處做好科內會計崗位的分工協調工作。

7、完成領導交辦的其它工作。

擴展資料

權力與責任

1、貫徹執行國家財稅法規政策。參與制定貫徹公司各項規章制度和有關規定。

2、組織制定本公司的財務計劃,銀行借款計劃,并組織實施。

3、負責組織固定資產和資金的核算工作。

4、負責按國家規定進行嚴格審查各類有關財務方面的事項,并督促辦理解交手續。

5、負責審查或參與擬訂經濟合同、協議及其他經濟文件。

6、負責向公司領導和董事會報告財務狀況和經營成果,審查對外提供的會計資料。

7、定期或不定期地向公司領導、董事會,報告各項財務收支和盈虧情況,以便領導進行決策,支員群眾參加管理。

8、負責組織會計人員學習政治理論和業務技術。

9、負責會計人員考核,參與會計人員的任用和調配。

10、參加生產經營會議,參與經營決策。

參考資料:百度百科——會計主管

會計工作崗位職責

會計的主要職責是:

1、進行會計核算。會計人員要以實際發生的經濟業務為依據,記賬、算賬、報賬,做到手續完備,內容真實,數字準確,賬目清楚,日清月結,按期報賬,如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。

進行會計核算,及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息,是會計人員最基本的職責。

2、實行會計監督。各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正補充;

發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候,應當按照有關規定進行處理;無權自行處理的,應當立即向本單位行政領導人報告,請求查明原因,作出處理;對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支,不予辦理。

3、擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。

4、參與擬定經濟計劃、業務計劃,考核、分析預算、財務計劃的執行情況。

5、辦理其他會計事務。

擴展資料

會計工作崗位可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。在會計機構內部設置會計工作崗位,有利于明確分工和確定崗位職責,建立崗位責任制;有利于會計人員鉆研業務,提高工作效率和質量;有利于會計工作的程序化和規范化,加強會計基礎工作;還有利于強化會計管理職能。提高會計工作的作用;同時,也是配備數量適當的會計人員的客觀依據之一。

主要會計工作崗位

1、會計工作崗位一般可分為:總會計師(或行使總會計師職權),會計機構負責人或者會計主管人員,出納,財產物資核算,工資核算,成本費用核算,財務成果核算,資金核算,資本、基金核算,收入、支出、債權債務核算,財產物資收發,增減核算崗位,總賬崗位,對外財務會計報告編制崗位。會計電算化崗位,往來結算,總賬報表,稽核,檔案管理等。

2、對于會計檔案管理崗位,在會計檔案正式移交之前,屬于會計崗位,會計檔案正式移交之后,不再屬于會計崗位。

3、檔案管理部門的人員管理會計檔案、收銀員、單位內部審計、社會審計、政府審計工作也不屬于會計崗位。

基本原則

1、應根據會計業務需要設置會計工作崗位應與本單位業務活動的規模、特點和管理要求相適應,因此,會計崗位可以一人一崗、一人多崗、一崗多人。

2、會計崗位設置應符合內部牽制制度的要求。

3、內部牽制制度(錢賬分管制度)凡是涉及款項和財務收付、結算及登記的任何一項工作,必須由兩人或兩人以上分工辦理,以起到相互制約作用的一種工作制度。是內部控制制度的重要組成部分。其中要求:出納不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務賬目的登記工作(而不是所有記賬工作)。出納以外的人員不得經管現金、有價證券、票據。

4、對會計人員的工作崗位要有計劃進行輪崗,以有利于會計人員全面熟悉業務,不斷提高業務素質。

5、建立崗位責任制。

參考資料來源:百度百科-會計人員

百度百科-會計工作崗位

會計人員崗位職責

計人員崗位職責

出納人員崗位責任制

1.出納員負責現金、支票、發票的保管工作,要做到收有記錄,支有簽字。

2.現金業務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核,不符合規定的有權拒付。

3.現金要日清月結,按日逐筆記錄現金日記帳,并按日核對庫存現金,做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度,不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額,除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確,并經領導批準后簽發,不得隨意辦理匯款。

6.收付現金雙方必須當面點清,防止發生差錯。

7.對庫存現金要嚴格按限額留用,不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票,不得丟失。

8.杜絕白條抵庫,發現問題及時匯報領導。

9.按期與銀行對帳,按月編制銀行存款余額調節表,隨時處理未達帳項。

10.對領導交與的其他事務按規定辦理。

二.會計員的崗位責任制

1.按國家統一會計制度規定設置會計科目。

2.即使確認銷售收入,正確計算增值稅、消項稅額。

3.劃清費用的開支范圍及營業內外收入。

4.認真計算財務成果及各種稅金。

5.按財務制度規定正確核算利潤分配。

6.按期繳納各種稅款。

7.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。

8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊,妥善保管。

9.對商場的財務檔案要立冊,嚴格執行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準確,明細帳要按日登記,總帳定期登記,但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

11.嚴格遵守財經紀律及商場制定的各項制度,發現問題及時上報主管經理。

會計師的主要工作職責?

一、監督職能 會計的監督職能,是指對特定主體經濟活動和相關會計核算的真實性、合法性和合理性進行審查。

二、核算職能:會計的核算職能,是指會計以貨幣為主要計量單位,對特定主體的經濟活動進行確認、計量和報告。會計核算貫穿于經濟活動的全過程,是會計最基本的職能。會計核算的內容主要包括:

1、款項和有價證券的收付;

2、財物的收發、增減和使用;

3、債權、債務的發生和結算;

4、資本、基金的增減;

5、收入、支出費用,成本的計算;

6、財務成果的計算和處理;

7、需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。

擴展資料

會計工作內容:

1、月末提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新辦企業開辦費在第一個月全部轉入費用。

2、月末編制完科目匯總表之后,編制兩筆分錄。第一筆分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借:主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸:本年利潤。第二筆分錄:借:本年利潤 貸:主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等)。

3、根據總賬的資產、負債和所有者權益科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務稅金及附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

參考資料來源:百度百科——會計職能

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